Un prestamo dinero a un hijo, hermano o familiar cercano es algo muy común en España. Sin embargo, pocos saben que, aunque sea entre familia, esta operación tiene implicaciones legales y fiscales que hay que gestionar correctamente. Si no se formaliza bien, Hacienda puede considerarlo una donación encubierta, con las consecuencias fiscales que eso conlleva.
En Dueñas Abogados, despacho especializado en derecho civil en Barcelona, os explicamos cómo hacerlo bien desde el principio y qué errores evitar.
¿Qué es un préstamo entre familiares?
Un préstamo familiar es un contrato entre particulares por el que una persona entrega dinero a un familiar con el compromiso de devolución en un plazo acordado. Puede hacerse con intereses o sin ellos, y ambas opciones son completamente legales en España.
La clave está en documentarlo correctamente. Sin contrato escrito, Hacienda puede interpretar que se trata de una donación encubierta y exigir el pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que en Catalunya puede ser elevado según el importe y el grado de parentesco.
¿Hay que declararlo a Hacienda?
Sí. Todo préstamo entre particulares debe declararse mediante el Modelo 600 del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). Lo presenta la persona que recibe el dinero en un plazo máximo de 30 días desde la firma del contrato.
En Catalunya, los préstamos entre familiares están exentos de tributación: se presenta el modelo pero no se paga ningún impuesto. Aun así, el trámite es obligatorio ante la Agència Tributària de Catalunya. Omitirlo puede generar recargos e iniciar un procedimiento de comprobación por parte de Hacienda.
¿Cómo formalizarlo correctamente?
Para que el préstamo familiar sea válido y no genere problemas, hay que seguir tres pasos básicos. Primero, redactar un contrato privado de préstamo que incluya el importe, el tipo de interés (aunque sea 0%), el plazo de devolución y la forma de pago acordada. Segundo, realizar todos los pagos y devoluciones siempre mediante transferencia bancaria, nunca en efectivo, para dejar constancia documental clara. Tercero, presentar el Modelo 600 ante la Agència Tributària de Catalunya dentro del plazo de 30 días.
Si el préstamo es sin intereses, es imprescindible indicarlo expresamente en el contrato. De lo contrario, Hacienda puede imputar al prestamista una renta equivalente al interés legal del dinero vigente y hacer tributar esa cantidad en el IRPF.
¿Qué pasa si no se devuelve el dinero?
Si el prestatario no devuelve el préstamo, Hacienda puede reclasificarlo como donación encubierta y exigir el Impuesto de Sucesiones y Donaciones con recargos e intereses de demora. Para evitarlo, es fundamental mantener un registro de todas las devoluciones realizadas, aunque sean parciales.
En Barcelona, los juzgados de primera instancia son los competentes para reclamar judicialmente la devolución. El plazo para ejercer esa acción es de 5 años desde el vencimiento del contrato, según el artículo 1964 del Código Civil
Preguntas frecuentes sobre préstamos entre familiares
¿Un préstamo familiar puede ser sin intereses? Sí, es completamente legal. Basta con indicar en el contrato que el tipo de interés es del 0%.
¿Es obligatorio ir a notaría? No. Un contrato privado entre las partes es suficiente, aunque acudir a notaría aporta mayor seguridad jurídica ante posibles disputas futuras.
¿Puede Hacienda investigar un préstamo entre familiares? Sí. Si detecta movimientos de dinero sin justificación puede iniciar un procedimiento de comprobación. Por eso es fundamental documentar correctamente toda la operación desde el principio.
¿Qué pasa si el familiar fallece antes de devolver el dinero? El préstamo pasa a formar parte de la herencia como un activo. Los herederos tienen derecho a reclamar la devolución, salvo que se haya acordado otra cosa en testamento.
En Dueñas Abogados ponemos a tu disposición un equipo especialista en Derecho Civil en Barcelona. Nos encargamos de asesorarte de forma integral, desde la redacción del préstamo hasta su correcta formalización ante Hacienda.
Si tienes dudas sobre cómo estructurar un préstamo entre familiares sin problemas legales ni fiscales, no actúes sin asesoramiento previo. Contacta con nuestro bufete y un abogado especialista estudiará tu caso para ofr.ecerte la solución jurídica más eficaz
Artículo elaborado por el equipo de Dueñas Abogados, despacho especializado en derecho civil en Barcelona
